(2008年3月17日 根据录音整理)

 

同志们：

    今天召开这个座谈会，主要是出于以下这三个方面的考虑：

    第一，交通部2月26日在海南召开了全国交通审计工作会，厅务会要求召开会议，把会议精神传达下去，以便有关单位和相关部门贯彻落实。

    第二，去年国家审计署、省审计厅对高速公路项目，特别是黄延、西汉还有西禹的外资项目进行了审计，对咸阳、渭南市农村公路进行了审计，同时对厅征稽局进行了审计。审计后提出了不少问题，影响很大。特别是农村公路审计中，发现资金管理比较乱、白条子比较多、管理费用也比较大。我们必须要切实抓好整改。

    第三，省审计厅今年要对关中环线、阎禹高速决算、省公路局预算执行情况和交通集团资产、负债、损益审计以及十天线跟踪审计。这五个方面的审计数量之大、深度之广是前所未有的。各有关单位要做好配合工作。

    同时，今年省审计厅对审计过的项目实行公告制，这是一个新要求。一是通过内部审计发现了问题已经纠正的，不上审计报告，也不向社会公告；二是对省审计厅在审计过程中发现的问题，出报告前已纠正了的，只上审计报告，不对外公告；三是对审计出的问题没有纠正，既要上审计报告，同时也要向社会公告。同志们要认真体会这几句话的含义。今年审计项目和审计方式的改变，对我们行业工作的要求更高了。

    我们这个行业正处在大发展的时期，是受社会关注的热点部门，项目管理和建设资金使用又是关注和监督的重点环节。所以，按照厅务会的要求，召开这么一个会，把大家召集到一块，学习交通部对审计工作的安排要求，相关部门交流对审计工作的认识、审计整改情况，和配合审计过程中的一些好做法和经验。下面，我以“正确认识，认真对待，高度重视审计工作，科学规范地推动交通建设健康发展”为题，讲几点意见。

    审计工作是一项十分重要的工作。通过工作的实践，我认为可以从三个方面来理解交通审计工作的重要意义。

    一是审计工作是管理的工具。过去的审计工作往往是事后的，但经过这么多年不断发展和完善，现在审计已经从事后转为事前、事中和事后、相互衔接，达到预防的目的。今年十天线跟踪审计，就是看项目前期的管理规定是否落实到位，还有哪些漏洞，需要改进和加强。从这个意义上讲，审计工作确实是一个加强经济活动管理的重要工具，不认识审计工作的重要性，或者拿不起这个工具，你就不是一个很清醒、很称职的领导。我们有些人把审计工作作为是一种负担、一种麻烦，把审计只是当作找事，当作最后结果的一种评价，这种认识是不完整的。

     二是审计工作是一种规范。不管是财务制度、建设制度，还是项目招投标制度、计量支付制度、设计变更制度等，审计监督都要涉及到。通过审计可以发现哪些制度不适应，哪些工作需要改进。去年对厅征稽局的审计，就发现了车辆信息不对称问题，交管部门和我们的车辆档案数量不一致，有的车辆放到地市去收，有些车辆应免征的，都给征稽局算上了；另外一个是挂帐问题，过去为了完成征费任务，先把票开了，钱未收。通过审计发现这些问题后，我们及时采取措施予以解决和纠正，这是其他部门不可替代的。

    三是审计工作是预防腐败的“防火墙”。加强审计监督，可以有效地预防犯罪，可以防止管理人员出现这样或那样的经济问题。从这个意义上讲，把审计工作抓好了，对每一个干部是一个关心和爱护。所以，我认为审计工作对我们搞经济工作的来说，特别是对我们交通行业来说尤为重要，大家切不可把它当作一般部门，一般工作去对待。

    正确认识审计工作，还要充分认识当前审计工作面临的新形势、新问题。黄先耀副部长在部审计工作会议上提出，新形势下交通审计工作要围绕一个中心，就是围绕交通事业又好又快发展这个中心；突出两个重点，就是重点建设项目和建设资金审计、经济责任审计这两个重点。着眼三个安全，就是确保建设项目质量、资金安全和干部廉洁。这是我们今后审计要着力把握的工作要求。总体看，我省交通审计工作是能够适应发展需要的，较好地发挥了作用，但也还有不少的问题，需要不断探索和改进。一是内审范围的问题，我们究竟审什么，怎么审，由谁来审，审到什么程度，都需要不断地明确、规范。二是审计内容的问题，比如从过去的事后审计到现在的事中、事前审计，从过去真实性、合法性审计到现在的突出管理和效益的审计。三是审计方式的问题，是自己审计，还是委托社会中介机构来审，也需要探索和完善。四是配合外部审计的问题，内部审计和外部审计怎么配合，有待于进一步加强和规范。过去对配合外部审计的认识和力度不够，造成了我们在迎接外部审计工作中的被动。五是审计整改问题。整改工作是审计的一个薄弱环节，还没有引起充分的重视。比如领导干部离任审计，往往是干部调动之后，我们去审计，结果只是把审计报告存入档案，并没有和干部的使用挂钩。再比如审计整改在制度的理解和执行上还有一些偏差，如在交通行业里财务制度有公路企业的财务制度、一般企业的财务制度。哪一个单位应该执行什么会计制度，要弄清楚。还有整改的责任不落实，谁牵头督办整改不明确，好多整改都落了空，从而导致今年出现的问题明年还出，你出现的问题他身上还出，起不到警示和相互借鉴的作用等。

    首先，要突出建设项目审计。对交通行业来讲，项目是重点，不管是高速公路、农村公路建设项目，还是其它项目。审计工作要围绕项目来展开，因为现在的重点建设项目，一个标段就是十几亿，我们项目长又很年轻，要管十几个亿的资金。如何管好，责任很大。比如在计量支付方面，按什么比例支付，支付几次，每次支付有什么约束条件；在设计变更方面，变的合理不合理，应该用什么方法来变，变到什么程度，应该有多大的投资，等等。这些都可以通过审计来规范，形成科学规范的管理模式、制度，杜绝管理上的漏洞、盲区。

    其次，适时开展一些审计项目。围绕交通中心工作，加大审计监督力度，有重点地选择一些审计项目，包括交竣工的一些项目、正在实施跟踪的一些项目，还有经济责任审计等，这都应该是内审去完成的，而且在审计的方式上，我以为可采取自己审计和委托审计。关于委托审计，交通部有一个办法规定了什么项目可以委托，怎么委托，由谁来委托，有些是上一级部门来委托。这就是说，审计委托的权限、责权要对称。过去我们一委托就完了，委托了以后再确认。现在不行，委托项目必须报告省审计厅，你单独搞委托不行，弄不好会涉嫌和社会中介机构勾结起来办了什么事情，或者是给审计机构找了一个活，都有可能。所以，要规范委托审计，利用这一方式更好地发挥审计监督作用。

    第三，要搞好与外部审计的协调配合。这是内审的职责之一。做好协调配合工作主要体现在两个方面，一个方面是要做好协调。这两年我们工作上有些被动，往往出了事情，像消防队一样。这充分说明过去我们一些领导对审计工作认识还不深刻、不清醒。今后必须要主动地加强与审计机构的沟通，把年度已经结束和正在进行的工程项目和我们的经营情况向审计部门定期通报，取得审计部门对我们工作的认识和理解。第二个方面是在做好协调的同时，还要抓好督办整改。外部审计以后，必须认真做好整改，及时向审计单位报告，特别是实行项目审计公告制后，这项工作很重要。还有在整改中不能仅靠被审计单位的财务、建设管理等部门去办，应该是以单位名义给外审单位汇报。这是我讲的要认真对待审计工作的主要内容。

    总之，我认为内审主要就是做好三件事：一是建立一整套科学规范的工作程序和制度，二是适时开展一些审计项目，三是和外部审计搞好协调和配合。

    第一，领导要重视。审计工作能否切实履行监督职责，领导重视和支持是关键。各单位主要领导一定要从促进交通事业又好又快发展的高度，充分认识审计工作的重要性，要经常听取审计部门的工作汇报，研究审计工作中的问题，支持审计部门开展工作，作好坚强后盾。

    第二，制度要规范。审计工作是一项十分重要的相对独立的工作，必须要用制度加以规范。不能否认过去已经制定了不少制度，但还需要不断地完善创新。今年要加大这方面的工作力度，加强制度建设，把制度汇编成册，实现审计工作的规范化、科学化，提高审计工作效能。

    第三，队伍要加强。现在审计力量比较薄弱，队伍参差不齐，还不能很好地适应审计监督职责。在机构的设置上，我们一直坚持审计部门应单独设立，不要和财务放到一起，因为它是一对矛盾，放到一起无法有效监督。要重视审计队伍建设，加强业务培训，保持队伍稳定，严格审计纪律，不断提升审计执行力和工作水平。